总 论
一、项目概况
1．项目名称：王五镇石马岭公益性公墓建设
2．建设性质：新建
3．工程地点：儋州市王五镇石马岭
4．项目主管单位：儋州市王五镇人民政府
5．项目承办单位：海南省石马岭公墓开发有限公司
注册资本：300万元
6．项目负责人：刘建云
7．项目实施期限：1.8年
8．项目建设规模与内容：
该项目规划服务规模：该项目规划总用地面积198347.65㎡，其中:一期用地面积137680.68㎡,二期用地面积60666.97㎡,基础设施建设面积692平方米，总葬区17075个，停车场338个，电动车152个，以及小卖部、管理房、集散广场、灵堂、石料加工厂、公厕、大门等配套设施。
9．项目总投资：自筹5933.92 万元
二、项目承办单位概况
项目承办单位海南省石马岭公墓开发有限公司，成立于2020年9月，公司注册资本300万元人民币。
海南省石马岭公墓开发有限公司，成立于2020年9月，公司注册资本300万元人民币。是经儋州市王五镇政府，儋州市人民政府批准的公益性公墓。占地约300亩。以生态安葬，科学管理等方式，推动国家文明安葬。墓区建设水平超前，寓古典与现代式的办公楼，高大上的门牌楼，宽阔的停车场，墓道两旁排列的石雕吉祥兽守护安灵，园中林木整齐，鲜花灿烂，绿草如荫，深行山腰间，鸟啼鹿鸣，真正的回归自然。墓穴设有艺术墓，标准墓，普通墓，壁葬等，供不同层次人群的自由选择。
公墓坚持“用户至上，信誉坚定，微机管理，科学办墓”设有严格保安系统，备有免费服务专车，随时提供咨询服务，设有殡葬服务柜台等一条龙服务，从而推进殡葬改革，引导广大群众摒弃封建迷信陋习，提倡文明安葬，文明祭悼的良好风尚。
三、编制依据及研究内容
1、《中华人民共和国土地管理法》；
2、《中华人民共和国城乡规划法》；
3、《中华人民共和国环境保护法》；
4、《中华人民共和国招投标法》；
5、民政部办公厅关于印发《殡仪馆等级标准（试行）》、《殡仪馆等级评定办法》的通知（民办发[1990]10号）；
6、海南省推行绿色殡葬五年行计划（2019——2023年）
7、《海南省殡葬管理办法》于1996年6月4日以海南省人民政府令第90号发布；
8、《殡仪馆建筑设计规范》（FGJ124-1999）；
9、“项目选址意见书、用地预审意见书、项目环境影响报告表”等；
10、《投资项目可行性研究指南》；
11、其它调研资料。
四．主要研究内容
本报告从调查分析儋州市殡葬发展现状和区位环境、旅游资源、国土资源等综合考虑入手，对项目建设规模预测分析，对工程的必要性及意义、项目建设条件、建设规模及内容、总体布局、建设方案、环境影响、实施进度、组织机构、投资估算、资金筹措等问题作了论证，对项目建设的经济效益、社会效益进行初步评价。
五、主要技术经济指标
项目主要技术经济指标见表1-1。
主 要 技 术 经 济 指 标 一 览 表
表1-1
六、主要问题与建议
1．问题
(1)项目定位符合国家规划发展思路，有效促进文明安葬，节省国土资源等特点。科学前瞻的规划设计，定位准确，生态安葬有益于当地民风习俗，在项目实施过程中，是否能派有专业过硬的人员管理，同时资金是否能及时到位。
2．建议
(1)在下阶段工作中应进一步优化、优选设计方案，节省投资。
(2)加快项目年末期间应有效推进实施建设，做到按时完工交付。
(3)在生态安葬建设过程中，多种渠道加大公墓文化推广的力度，尤其是在王五地区。
（4）建立专门的车队，用于王五镇内接送。
第二章 项目建设背景及必要性
一、项目建设背景
儋州市王五镇石马岭生态公墓项目既是为全社会服务的窗口，同时也是社会主义精神文明建设的一个阵地。其功能是，使人们在殡仪活动中的悲伤得到慰藉、情感得以抒发、哀思有所寄托，倡导文明、健康、进步的殡仪活动，起到移风易俗和引导合理消费的作用，同时对集约、节约用地和保护生态环境等具有重要实现意义。与此同时，可依托与王五镇的天然距离优势，有效发掘当地的旅游资源，将项目开发与环境保护、旅游开发、经济建设有机结合起来。
伴随工业占地的加剧、城市死亡人数的增长，城市公墓建设的不合理问题已非常尖锐，使得城市可用土地面积和人均绿地减少。因而，在我国实施城市生态园林公墓建设已迫在眉睫。
工业文明时代从开始到现在的短短两百多年间，鉴于工业化的飞速发展，城市化步伐加快，城市人口剧增、人口老龄化，从而导致死亡人口数量迅速增加，加上中国人“入土为安”的传统思想，使得一些城市出现死人与活人争“生存环境”的尴尬局面，城市可用土地面积及人均绿地匮乏。对于以及注重生也注重死、注重阴阳宅风水传统文化的中国人来说，顺利推进我国现代殡葬改革，使殡葬完全推行火葬，对骨灰盒的处置做到既不占用土地面积，又能开辟新的风景区及旅游景点，重塑城市的绿色氛围，推进城市生态园林化建设，同时达到生者对死者寄予哀思，是一个很值得探讨的问题。因而，在我国推行城市生态园林公墓区建设对我国城市生态环境的改善有着很大的现实意义，同时它也将对城市经济、社会效益起到一定推动作用。
二、项目建设的必要性及意义
加强公墓建设与管理，提供多元化的骨灰处理方式，满足不同层次的消费者的需求，可以起到引导殡葬消费的作用。伴随社会的发展和人们生活质量的提高，人们对公墓的需求也越来越高，搞好公墓建设正是满足社会发展的需要。
1．项目建设是支持和配合国家发展战略的需要。
王五镇不再审批新的公墓用地，因而，伴随王五镇人口老龄化趋势越来越明显，对于公墓的需求将日益增长，而王五镇目前已停止公墓用地审批，王五镇民将越来越多的随处乱葬现象将大大缩小，未来公墓将会形成新的安葬驱动和需求。
2．项目建设是服从城市整体规划，特别是城市经营规模扩张战略发展的需要。
伴随高速公路的开通，高速铁路的开工建设，儋州市区位优势日益突显，镇域经济近年来发展迅速，尤其是旅游业的迅猛发展，城区居民人口逐年增加，特别是伴随人口老龄化的到来，当地殡仪馆现有的服务规模，无论在数量还是在质量方面都已不能满足全县殡葬需求。该项目通过规划设计，并按三级馆标准进行建设，从而提升服务能力和质量，不单为推进全县丧葬改革工作发挥重要作用，同时，也为儋州市城市规模做大做强提供配套条件。
3．项目建设是当地“两个文明”建设的重要内容。
公益性公墓项目是为全社会服务的一个部门，是社会进步的产物，是伴随生产力发展而发展的。殡仪馆在我国又是殡葬改革的载体，是社会主义精神文明的一个阵地，起到移风易俗，升华人们的思想的作用，使整个丧葬过程成为文明、健康、进步的活动。因而，该项目的建设都要按着这个要求，使其达到应有的功能。
4．推进和加快公益性公墓正规化建设是计划经济向市场经济转换的需要。
在计划经济体制下，殡葬事业是独家经营的；在市场经济条件下，这种局面必然会被平等竞争、共同拥有的市场所打破，要想占领和巩固这个市场就必须向人们提供满意的殡葬服务，而搞好公益性公墓的建设是做好服务的前提。加快公益性公墓的更新改造和正规化建设，是殡葬改革深入发展的需要，是公益性公墓自我生存发展和提高服务质量的需要。故而，应争取时间加快公益性公墓的建设，要有危机感和紧迫感。
5、儋州市独特的旅游资源急待开发
按照“高起点规划、高品位建设、大力度宣传”的思路，突出绿色主题，打“养生牌”、唱“生态避暑戏”，着力打造成全镇经济后续增长点。镇境生态环境良好，自然和人文景观较多，有养老养生多处。毗邻七星级国家重点旅游用地海花岛，王五镇不久成为集会议商务、自然观光、娱乐健身、疗养度假于一体的省级旅游度假区。
王五镇石马岭公益性公墓建设就是基于上述功能提出来的，儋州市将高屋建瓴，站在历史的高度，用以人为本的思想，把它作为现代城市的组成部分来管理、建设，把其作为生命的另一种形式来对待，使其体现出生态公墓的历史与现实价值，实现生态保护与土地节约利用的有效结合。在此基础上，有效依托儋州市独特的旅游资源，进行生态旅游开发，有力带动王五镇经济的发展。
第三章 需求分析及服务规模与标准
一、需求分析
公益性公墓服务对象在数量上的绝对增长性与相对稳定性是统一的。公益性公墓的服务对象是死亡人口，其绝对增长性体现在，根据我国现有的计划生育政，人口的死亡数及其变化是有规可循的渐变过程，一般不会出现大起大落的现象。这一特征为制定公益性公墓发展规划和远景目标、内部经营战略和经营决策提供了有利的条件和根据。
伴随城市建设步伐的加快，居民环保意识、文明意识的逐步增强，以及国家殡葬改革的进一步深化，公益性公墓成为了唯一合法的专业治丧场所。
伴随镇境交通区位大幅改善，工业、旅游经济的快速发展，规划至中期（2020年）自然死亡人口年均增长率按5‰测算，即年安葬为239具；远期（2021年以后），伴随人口老龄化的到来，自然死亡人口年均增长率按6‰测算，王五镇将不批新建墓地，儋州市将充分发挥地缘优势，发展王五镇巨大的公墓需求。
二、项目服务规模与建设标准
1．项目服务规模
规划服务能力：根据上述项目服务需求分析可知，该项目建设可满足项目服务区相当长时间内本县的服务需求，且项目的服务对象主要面向王五镇地区。
2．建设标准
该项目将严格按照《殡仪馆等级标准（试行）》中第一至第二十二项有关要求并按三级馆进行建设，综合评分达360分以上。远期目标努力把儋州市王五镇石马岭生态公墓建设建成三级公墓陵园，综合评分达480分以上。
生态公墓严格按照王五镇石马岭生态公墓建设的标准进行，充分考虑和利用空间需求、生态保护等因素，最大限度地顺应（或营造）自然、保护自然、利用自然，同时考虑节能、环保、高效益、低维护。参照生态城市的相关标准，初步确定生态公墓的基本标准：
1.布局合理
公墓布局应体现以人为本的原则，应用生态学与系统学原理，把公墓绿地系统规划纳入城镇总体规划，建立良好宜人的殡葬活动环境空间，使公墓功能协调，保持地形地貌的自然形态，使公墓人文景观和自然景观和谐融通，形成独具特色的公墓人文、自然景观。
2.基础设施完善
具备高效动态的生态调控管理和决策系统，不单物流、人流、信息流等设施完备，而且文化、卫生等设施也应齐备完善。公墓的基础设施系统主要包括供水、供电、通讯信息、交通道路、消防、应急救援等系统，公墓基础设施系统完好率是衡量一个公墓基础建设水平、公众服务能力和预警应急反应能力的重要指标，项目基础设施系统完好率≥95%，而且确保设施完备、高效、稳定。
3.环境质量高
殡葬活动需要一个清洁安全的环境，殡葬活动污染物应得到及时有效地处理。如垃圾无害化处理率（指经无害化处理的园区垃圾数量占园区垃圾产生总量的百分比）≥90%；污水处理率（指园区污水处理量与污水排放总量的比率）≥80%，再生水利用率（指园区污水再生利用量与污水处理量的比率）≥50%。
生态公墓不单要求空气、水、声学等环境质量达标，而且绿地分布合理，生物多样性趋于丰富，形成良好的区域生态环境和完整的公墓绿地系统，自然地貌、植被、水系、湿地等生态敏感区域得到有效保护。如空气污染指数小于等于100的天数/年≥300，物种多样性（生物多样性的重要组成部分，是衡量一个地区生态保护、生态建设与恢复水平的较好指标）≥0.5，本地植物指数（指建成区内全部植物物种中本地物种所占比例）≥0.7，建成区道路广场用地中透水性地面(径流系数小于0.6的地面)的比重≥50%，建成区绿化覆盖率（指在城市建成区的绿化覆盖面积占建成区面积的百分比，绿化覆盖面积是指公墓中乔木、灌木、草坪等所有植被的垂直投影面积）≥50%，环境噪声达标区覆盖率（%）≥95。
4.社会环境稳定
生态公墓不但要有良好的自然环境和生态环境，而且必须有一个平等、自由、公正、伦理和道德的稳定社会环境。生态公墓的管理者和殡葬活动者环境保护的意识强，公众自觉参与环境管理率高。生态公墓实施文明的殡葬消费，严控废物产生，一旦产生废物应按设定的方案进行回收、再生和再利用。
公众对公墓生态环境的满意度[指被抽查的公众(不少于公墓安葬遗体或骨灰数的1%)对公墓生态环境满意(含基本满意)的人数占被抽查的公众总人数的百分比]≥85。
儋州市王五镇石马岭生态公墓建设的建设与发展贯穿景观生态理论，增强公墓生态系统的稳定性，满足王五镇当地区的需要，又对环境不构成危害，亦即谋求经济、社会与自然环境的协调发展，减少资源损耗和环境污染，在保持和增强未来发展机会的同时满足当代人需求，提高公墓整体服务质量。
第四章 项目选址及建设条件
一、项目选址
1．地理位置
1.1王五镇位于海南省儋州市中西部，全镇人口27046人（2017年）。民族以汉族为主，占总人口的99%以上。地势由东南向西倾斜；境内河流渠道纵横交错，水系众多，主要有春江、水鸣江、徐浦河、妙山河、徐浦坡1号新河、春江水库右干渠等。属热带季风气候，年平均气温24.2°C。
境内有海南环岛高速公路、海南西环高铁、万洋高速等交通要道，海南西部机场（规划）选址王五镇。
2020年，王五镇坚持以“食品工业兴镇”和“特色农业富民”统领经济工作全局，狠抓招商引资，狠抓资源开发，狠抓设施建设，狠抓民生工程，经济社会取得新的发展。2020年全镇农村社会总产值完成20650万元，同比增收5560万元，增长率为22%。
2．用地面积及土地权属类别
现有总用地面积297.52亩（198347.65㎡），土地利用现状为VI林地，供地方式为划拨。土地权属类别为村镇集体用地。
二、建设条件
(1)自然条件
王五镇自然资源丰富，镇内有春江、石马两大水库，有蕴藏相当丰富的油页岩、火山灰、重晶石等许多矿产资源。
(2)地形地貌特征
王五镇位于海南省儋州市中西部，地理坐标为北纬19°39′，东经109°17′。地处丘陵，平均海拔38.6米，地势由东南向西倾斜；境内河流渠道纵横交错，水系众多，主要有春江、水鸣江、徐浦河、妙山河、徐浦坡1号新河、春江水库右干渠等。属热带季风气候，年平均气温24.2°C，一月份平均气温16.9°C，七月份平均气温24.6°C，年平均降雨量1500毫米。
2．文化教育
王五镇文化教育源远流长，宋绍圣四年至元符三年{1097—1100年}苏轼于中和东坡书院讲学，弘扬中原文化后，对王五镇影响深远。再经黄河清进士，唐丙章举人回乡督教，办学，讲学，于是出现了联村办私塾，户户送子入学的传。先后有白井祠堂学，小千祠堂学，陈坊祠堂学，徐浦祠堂学，益花祠堂学，王五学堂，新地{南王}祠堂学，流坊祠堂学，龙头祠堂学，东光祠堂学等。私塾学堂请师讲读《诗经》，《尺牍》，《作文指南》，《幼学故事琼林》，《唐诗》和《古文观止》。从而书声朗朗，弦音四起。尤其是吴开第等人办起《王五诗社》后，相继成立了《马路头对馆》，《凤鸣对馆》，《粮料对馆》，开展征诗征联和评比奖励活动，诗联创作和诗教代代相传。时有陈有壮拔贡主评各对馆，诗社的诗联，因而诗联精品流传于民间有三万余首{副}，过年贴门联，会友吟诗词。王五镇可誉之：诗乡歌海文化教育之镇和当代诗联创作之镇。
3．交通条件
境内有海南环岛高速公路、海南西环高铁、万洋高速等交通要道，海南西部机场（规划）选址王五镇。
4．政策条件
无论国家还是地方，都十分重视殡葬改革事业。半个世纪以来，在党和政府的大力推动和全国人民的共同努力下，我国的殡葬改革和殡葬事业取得了显著成就，殡葬改革有力地促进了殡葬习俗改革和人们殡葬观念的变化，殡葬法规从无到有，殡葬业成为一个特殊服务行业。
近三年来，习近平总书记先后八次对殡葬工作作出重要批示。省政府领导近日在全省推行绿色殡葬现场会上的讲话指出了儋州等市县公益性公墓建设严重滞后等问题。《海南省推行绿色殡葬五年行动计划（2019-2023年）》要求“加强殡葬设施建设，公益性公墓覆盖市县、乡镇/村三级”；我市的实施方案提出“到2021年，基本实现市、镇级公益性公墓和村级公益性公墓覆盖率50%”的目标。
5．公共设施条件
该项目的供水、供电及通讯条件已具备。供水方面，水源引自城区市政给水管，由儋州市自来水公司负责供水；供电方面，在馆内设置配电房，电源由市政电力电缆引入，由儋州市电力局负责供电；电信、有线电视信号由相关部门引入；殡仪馆污水排放应符合现行国家标准《医院污水排放标准》（GBJ48）的规定。
6．施工条件
项目地处县城西郊，施工用的交通、临时用电、临时用水等条件便利，各项建筑材料也均可就近购买。
第五章 总体规划方案
一、规划设计依据
儋州市王五镇石马岭生态公墓建设工程应严格按《殡仪馆等级标准（试行）》、《殡仪馆等级评定办法》（民办发[1990]10号）、《殡仪馆建筑设计规范》（FGJ124-1999）以及国家的土地使用原则和当地总体规划的要求进行规划设计。
二、服务宗旨与目标
1．服务宗旨
建设公益性公墓的宗旨是“上为国家分优、下为民众解愁的宗旨，以社会效益为主，经济效益为次的服务方向，全心全意为丧户服务，使全县人民满意。
2．建设目标
(1)按民政部《殡仪馆等级标准（试行）》和《殡仪馆等级评定办法》要求，按三级殡仪馆标准建设，并通过上级评定验收。
(2)努力建设成“绿色、环保、生态型”的生态公墓建设，绿化率不低于50%。
（3）落实“2021年，基本实现市、镇级公益性公墓和村级公益性公墓覆盖率50%”的目标。
三、总体规划要求
总体规划要体现人文关怀，营造关爱平和气氛，建筑与景观自然和；主体建筑应注重展示文化特色，充分利用地形高差，功能合理，交通流畅，环保节能。
从其使用性质来说，生态公墓建设要有合理的选址，应考虑人的心理卫生带来的环境污染问题，要远离城区的主导风向下风侧。另外还应考虑优美的自然环境和较为便利的交通。从使用流程来说，公益性公墓要有合理、完善的功能，生态公墓建设功能分区可以有：停车区、室外人流集散区(广场)、业务办理区、殡仪区、骨灰寄存区、公墓区、行政办公以及附属用房等。其中，殡仪区和公墓区是最主要的功能部分，要处理好“生与死”的分隔。公益性公墓的交通具有时段积聚性。在清明、大型悼念活动时会有大量的人流、车流，故而要注意驻车与分流规划设计。生态公墓建设要考虑丧葬习俗的地域性和民俗性，不同的地域缘于不同的历史文化发展、同一地域也可能缘于不同的民族带来不同的丧葬习俗，最终对公益性公墓建筑设计提出不同的要求。
四、场内外交通运输流量组织
对外交通运输主要依托场区东部紧邻的四级公路进行。现状公路宽3米，能满足交通运输要求。但从长远发展来看，今后应对该公路升级改造。
场区设置两个入口，其中主出入口位于场区南部，次出入口位于场区东部。场内按照作业工作流程合理进行道路组织，在馆内由南至北中心轴线上规划一条连廊，便于各功能用房近距离沟通。在轴线（连廊）周围规划一条环形道路，并与连廊进行合理连通。办公生活综合服务区至悼念区之间规划通过三个圆形硬地广场，几何结构图从大到小由一条蜿蜒曲折的人行铺路串联起来，表达曲折人生，回归自然的意境。
道路设计应根据建筑布局和周围环境条件，选择方便、安全的方案，并满足消防车通行的需要。
五、场区竖向及总平面布置要求
1．竖向布置
竖向设计应充分结合地形，以斜坡或台地形式，充分考虑节约投资和景观的需要，对各区用地进行整合。
2．总平面布置
平面设计应紧密结合项目工作流程，体现“简洁、流畅、方便、节省”等原则，合理布局各建（构）筑物，充分、高效利用场地。
(1)总平面布局
1)总平面布局根据功能分设业务区、殡仪区、骨灰寄存区、公墓区、行政办公区和停车场。
2)总平面设计应符合下列要求：
·以殡仪区为中心进行合理的功能分区规划，做到联系方便、互不干扰。
·建筑布局紧凑，交通便捷，车辆和人员的分流有序。
·殡仪区与骨灰寄存区相邻设置，并设廊道连通。
·骨灰寄存区内宜设置祭悼场所。
·公墓区与殡仪区以道路相连，充分体现生态、绿化功能。
·行政办公用房朝向良好。
·充分保留现有绿地，改扩建余地和绿化用地，绿化率不应小于50％。
·有集中处理垃圾的场地。
·应设置室外公共活动场地和公共厕所。室外公共厕所的设计应符合现行行业标准《城市公共厕所规划和设计标准》（CJJ14）的规定。
3)生态公墓建设不应少于2个出入通道，其中1个专供殡仪车通行。
4)停车场设计除符合国家现行行业标准《城市公共交通站、场、厂设计规范》等有关标准的规定外，尚应符合下列要求：
·应做好交通组织。
·在停车场出入最方便的地段， 应设残疾人的停车车位， 并设醒目的“无障碍标志”。
·内部车辆应单独设置停车场。
·生态公墓建设入口附近宜设馆前广场。
(2)室外环境设计
1)室外环境设计应包括公共活动场地、道路和绿化等设计。
2)室外环境设计宜根据用地的自然条件，结合各功能区的特点，对景观、植物配置及山石水面等作出综合设计。
3)道路设计应根据建筑布局和周围环境条件，选择方便、安全的方案，并满足消防车通行的需要。
六、项目总体功能布局
根据用地特点及工作流程，生态公墓由南至北布局形成“一轴五区”，工作流程为：停车场——办证——悼念——寄存——生态公墓区。
“一轴”即馆内各主要功能用房均由南至北呈直线分布；“五区”分别为：对外停车区、办公生活综合服务区、悼念、综合业务服务区、祭拜寄存区、生态公墓区。
1．对外停车区
规划在主出入口处设置两个停车场，停车场（一）供大中型客车使用，停车场（二）供小汽车使用。停车场车位338个，电动车位152个。
2．办公生活综合服务区
在馆区停车场后方规划一座五层办公生活综合服务楼，设置有办证大厅、家属休息区、办公、食堂、餐厅、便民超市、花店、职工休息室等。
3．悼念区
悼念区位于办公生活综合服务区后方。
大型悼念厅规划容纳200人；设置悼念厅1个，可纳1家丧户举行丧事活动。
中小型悼念厅规划容纳100-50人；设置悼念厅6个，可同时容纳6家丧户举行丧事活动。
4．综合业务服务区
综合业务服务区位于流程最底部（地块最北端）。该区功能包括办事大厅、车库（仓库）等功能。
5．祭拜寄存区
祭拜寄存区位于综合业务服务区与悼念之间。在骨灰寄存楼两侧布置祭拜区。骨灰寄存楼规划容纳5000-10000盒。
6．生态公墓区
生态公墓区位于综合业务服务区以西。生态公墓区规划容纳17075具，年服务能力不低于500具。
第六章 工程方案
一、工程内容（范围）与规模
1．建设殡殓车间及办公服务楼250㎡（悼念厅、办公服务楼、车库、骨灰寄存楼）。
2．公用辅助工程（道路1000㎡、停车4500㎡、围墙及园林绿化2044㎡、各类给水管道2275米、排水管道4830米、电力电信排管2400米等）。
二、主体建筑工程方案
1．建筑设计理念
殡葬建筑作为特殊公共建筑，体现着对人的关怀，死者的安息，生者的哀思，故而较之物质功能，其精神功能更为重要。而且，各地的风土人情各有区别，这是公益性公墓建筑设计应该区别对待的。
公益性公墓建筑设计要重视建筑室内外环境的艺术设计。对于室外环境设计，要力求与自然协调。室外场地是人们参与殡仪活动逗留时间最多的地方，在室外环境、生态环境设计上，强调以绿地、水面形态，多样的植被形式来调节、舒缓人们的悲痛。
2．建筑风格
按照“绿色、环保、生态型”的规划和建设目标，采用古典与现代建筑设计元素相结合的园林式风格，与自然山体相得益彰。色彩采用暖色调，简洁明快，减轻人们的心理压力。
3．各单体建筑方案简述
场区由南至北各单体建筑依次呈直线排列：办公服务综合楼、悼念厅、灵堂、骨灰寄存楼、车库（仓库）。
(1)办公服务综合楼：拟设计为2层，框架结构，总建筑面积170㎡。
(2)大型悼念厅：拟设计为1层，框架结构，层高1米。建筑面积250㎡。
(3)骨灰寄存楼：拟设计为2层，框架结构。总建筑面积192㎡。
(4)车库（仓库）：拟设计为1层，框架结构。建筑面积80㎡。
(5)围墙2.8米高，镀锌面板方通8X8X2龙骨,焊接预埋制作。
以上建筑面积合计692㎡。
四、公用辅助工程
1．场内道路
(1)道路规划原则
高效畅通的交通组织至关重要。道路规划应注重主次分明、结构合理、宽度适宜，做到交通通畅，技术经济合理。并注意道路与地形地物相结合，做到经济、自然。
1)合理设计道路线型和竖向标高，保障内外交通安全畅通，利于道路和管线施工；
2)合理确定道路宽度和横断面，节约造价。
(2)道路结构
车行道为20厘米厚C25现浇混凝土面层，下设15厘米厚5%干硬性混凝土稳定层，15厘米厚碎石垫层。
林荫道路面铺设广场砖，下设30厘米厚的砂石垫层。
人行小路为混凝土路面。
2．停车场
在场区主出入口处规划左、右两个停车场，每个停车场面积500㎡。
停车场设大车车位10个，小车车位338个，电动车152个。如有临时停车需要，在主干道上设置港湾式停车位供车辆临时停靠。停车场要考虑生态性设计原则。
3．景观与绿化
墓园精心规划、精心设计、精心施工，设有中、西式各种规格的陵墓。同时将休闲观光引入殡葬文化，地藏王广场，放生池，莲花台，清明亭，孝子碑，龙庭等人文景观同大片绿地，翠柏苍松交相呼应，达到了自然和人文的和谐统一。走进墓园，不再有阴森压抑的感觉，取而代之的是恢宏的建筑，公园般的环境，花园般的享受。在这里，环境艺术文化，殡葬习俗文化和周易风水文化得到了有机结合。逐步建成融园林、人文景观和殡葬为一体，高低起伏、错落有致，四季常青，各色时令花卉争奇斗艳的特色园林式文化馆区。
(1)植物配置的原则
在植物配置时，除了坚持“乔灌草相结合，常绿树与落叶树相结合，速生树种与慢生树种相结合”的基本原则外，应着重突出以下几个方面：
1)展现馆内自然生态景观效果；
2)人工规整植物造景与自然植物群落景观相辅相成；
3)功能要求与视觉景观高度统一；
4)基调树种与特色树种相结合。
(2)绿化规划构思
1)充分利用原有植被，绿化以乡土树种为主，结合地势条件，丰富植物层次。采取乔、灌、草相结合的方法，并注重常绿与落叶树种的交替布置。
2)改变单一的绿化视觉效果，形成不同季相的景观。同时做好周边绿化。
(3)植物配置
除选用乡土植物树种外，可在建筑周围种植乌柏、樟树、松树等树种，形成既满足功能要求，又美观大方的绿化效果。
以层次分明的园林绿化处理和高雅的绿化空间处理手法为主，以凸现生态型公益性公墓格调。主要植物选择香樟、广玉兰、白玉兰、紫玉兰、垂柳、竹柏、南洋杉、凤尾竹、樱花等。在景观营造上力求做到庄重、清新悦目、怡然。
4．环卫设施
(1)公共厕所
项目拟在项目区人流量大的场所（如悼念、综合业务服务区）设置公共厕所3座，其中悼念区东、西两侧各1座，综合业务服务区1座。
公厕设计应按《城市公共厕所设计标准》（CJJ14-2005）要求进行。
(2)垃圾收集设施
垃圾收集设施按照《城市环境卫生设施设置标准》（CJJ27-2005）进行规划设计。
道路清扫保洁做到每日必清。生活垃圾实行袋装分类，无害化处理达到100%；清理遗体的织物、废纸等废弃物应纳入全县医疗垃圾统一处理（如焚烧处理）。
垃圾收集箱一般设置在道路两旁及路口，应当美观、卫生、耐用，平均间隔30-50米，共须设置垃圾收集箱100个。
5．给排水工程
(1)给水工程
1)现状概况
项目区内无给排水设施，现状给水管网不完善。
2)水源
该项目由儋州市水厂供水。
3)用水量标准和用水量预测
用水标准：根据《儋州市总体规划》、《城市给水工程规划规范》，结合项目区实际用水情况，并参考相关资料确定项目区规划用水量标准（平均日用水量标准）。公共设施用地（五个功能区）用水量指标按6L/㎡·日计，其他（道路广场、绿地、市政公用设施用地等）用水量按1升/㎡·d计，未预见水量（包括管网渗漏水量）按总水量的5%计。
项目用水量预测见表6-1。
表6-1
4)消防供水方案
片区同一时间火灾发生2次计算，每次消防水量为35升/秒，火灾延续时间为两小时。
5)给水管网规划
管网平差：供水管网按远期最高日最大时流量进行平差计算，并按消防流量（最高日最大时流量加消防用水量）和事故流量（事故发生在最不利管段时保证70%的管网流量）进行校核。
管网布置：给水管道布置在道路东侧（或南侧）的人行道下。规划管径为DN50-DN160，与各相交路网形成环状供水，并沿道路配置室外消火栓，消火栓间距需在80-100米之间。
(2)雨水工程
1)设计原则
①符合城市总体排雨水，排洪规划大局要求，并尽量利用现有管沟基础设施；
②采用雨水、污水分流排放体制，近期和远期相结合；
③现行的其它国标、行业标准、以及河北省地方法规；
④雨水依据规划路网竖向并参照现状地形经组织后就近排入下游承泄水体，尽量减少转输管道流量；
⑤结合道路两侧已批用地，地址现状和规划情况，合理划分汇水面积。
2)设计暴雨径流量计算
管道雨水量计算采用以下公式：
Q=Ψ×q×F (升/秒)
其中：Ψ—综合径流系数，本次取采用Ψ=0.7。
F—汇水面积，取4.12公顷；
q—暴雨强度公式，取三明市暴雨强度公式计算得q值为211升/秒·公顷：
q= （升/秒·公顷）
式中：P-设计重现期，取1年
q-暴雨强度(升/秒·公顷)
t-降雨历时(分钟)，t＝t1+mt2；t1 — 地面径流时间，t1 =10分钟；t2 — 管内流水时间；m — 延缓系数，取2。
经计算，场区雨水量为608.5升/秒。
3)管道设计
雨水管道均布置在道路中间位置，单管布置离路面2米的位置下。
管坡与纵向道路关系较为紧密，既要考虑最大限度的利用道路坡度，也要兼顾管道走坡之间的协调关系，既要满足经济上合理，又要统筹安排路段上各管线间竖向高程的合理布置。
4)管材、接口及管基
雨水管道采用D250~D350 PVCU管。
基础为粗砂基础，橡胶圈承插口，管基要求：地基土承载力[ ]>=150Kpa。
(3)污水工程
1)设计原则
①采用雨水、污水分流排放体制，近期和远期相结合；
②现行的其它国标、行业标准、以及河北省地方法规；
③结合道路两侧用地，地址现状和规划情况，合理划分汇水面积。
④生活污水应自成系统，排放应符合现行国家标准《医院污水排放标准》（GBJ48）的规定。
2)污水量规划标准和污水量预测
污水排放量按生活用水量的85%测算，场区污水日排放量为62.4立方米/日。
3)管道设计
污水管道布置于路网西侧或北侧人行道下，主要收集路侧周边地块的污水。
4)管材、接口及管基
污水管道采用D200~D300 PVCU管。
基础为粗砂基础,橡胶圈承插口，管基要求：地基土承载力[ ]>=150Kpa。
6．电力电信工程
(1)电力工程
1)现状概况
项目区现状土地开发程度低，现状电力负荷和电力设施也基本处于空白状状。
2)负荷预测
根据《城市电力规划规范》有关规定，拟采用单位面积负荷密度法进行预测，考虑到项目区土地开发强度以及当地气候、经济等相关条件，负荷预测指标选取国标中限值。各类用地用电指标如表6-2。
主要能耗指标预测表
表6-2
3)供电电源
应综合研究所在地区的能源资源状况和可开发利用条件，进行统筹规划，经济合理地确定城市供电电源。项目区要求一路10千伏专用进线回路供电。同时自备柴油发电机组作为备用电源。
4)配电房
变压器选型S9-1250KVA，1台。根据场区需要提供的低压电源数量设置配电屏，配电房用房面积50㎡。
(2)电信工程
电信电缆与有线电视同侧埋设，从市政管网引至电信交接箱，电信交接箱设在服务综合楼内。
通信管道布置在道路东侧或南侧的人行道或绿化带下。
7．管线综合
管线综合设计，在工程设计过程中对各种有关的管线专业起综合管理作用，负责协调解决各种管线在平面及竖向布置中出现的各种矛盾。在设计中坚持以下原则：
(1)尽量满足各专业管线规范要求。
(2)尽可能满足各专业管线最小覆土深度要求。
(3)管线交叉在一般情况下遵守以下原则：小管让大管，支管让主干管，非重力流管让重力流管，可弯曲管让不可弯曲管，设计管让现状管。
(4)保证各专业管线与道路行道树之间的距离。
(5)管线平面、竖向设计兼顾工程分期实施需要。
第七章 消防
一、主要设计依据
1．《殡仪馆建筑设计规范》FGJ124-1999
2．《建筑设计防火规范》GB50016-2006
3．《建筑灭火器配置设计规范》GB500140-2005
4．《火灾自动报警系统设计规范》GB50116-98
5．《建筑物防雷设计规范》GB50057-94（2000年版）
6．《自动喷水灭火系统设计规范》GB50084-2001
二、建筑消防
1．规范规定
(1)殡仪馆建筑的耐火等级不应低于三级。
(2)殡仪馆建筑的防火分区应依据建筑功能合理划分。
(3)悼念用房应设消防水龙、水喉等设施。
(4)殡仪馆内建筑灭火器设置应符合现行国家标准《建筑灭火器配置设计规范》（GBJ140）的规定。
(5)殡仪区的防火分区安全出口数目应按每个防火分区不少于2个设置，且每个安全出口的平均疏散人数不应超过250人；室内任何一点至最近安全出口最大距离不宜超过20.0米。
(6)悼念厅楼梯和走道的疏散总宽度应分别按每百人不少于0.65米计算，但最小净宽不宜小于1.8米。
(7)悼念厅的疏散内门和疏散外门净宽度不应小于1.4米，并不应设置门槛和踏步。
(8)室外应设消火栓灭火系统。
(9)殡仪馆建筑内部装修防火设计应符合现行国家标准《建筑内部装修设计防火规定》（GB50222）的有关规定。
2．骨灰寄存区
(1)骨灰寄存用房的储存物品的火灾危险性分类应按现行国家标准《建筑设计防火规范》（GBJ16）中的储存物品类型丙类第2项划分。
(2)骨灰寄存用房不得采用水灭火设施，应按规模在明显位置设气体或干粉灭火设施，并设火灾探测器。
(3)骨灰寄存用房的防火分区隔间最大允许建筑面积，当为单层时不应大于800㎡；当建筑高度在24.0米以下时，每层不应大于500㎡；当建筑高度大于24.0米时，每层不应大于300㎡。
(4)骨灰寄存室与毗邻的其它用房之间的隔墙应为防火墙。
(5)每个防火分区的安全出口不应少于2个，其中1个出口应直通室外。
(6)骨灰寄存用房防火墙上的门，应为甲级防火门。骨灰寄存室防火门应向外开启，其净宽不应小于1.4米，且不应设置门槛。
(7)骨灰寄存室内通道不应设置踏步。
(8)骨灰寄存楼垂直连通的条形窗不应跨越上下防火隔层，水平连通的带形窗不应跨越相邻防火分区。
(9)骨灰寄存室内的寄存架应采用阻燃材料。
(10)骨灰寄存室内的装修材料应采用燃烧性能等级为A级的阻燃材料。
(11)骨灰寄存用房与祭悼场所的防火间距不宜小于15.0米。
三、火灾自动报警系统
火灾自动报警系统的保护对象为一级，火灾自动报警系统的形式为集中报警形式。
1．消防电源、消防设备配电、应急照明和疏散指示标志
(1)消防设备用电均采用双回路最末一级配电箱处自动切换。
(2)按消防规范要求设置火灾应急照明，平时由县供电部门供电，当停电时，由150千瓦柴油发电机组供电。
2．火灾应急广播
火灾应急广播设在消控中心，火灾时由消控中心通过消防模块联动控制，打开着火层及相关层的火灾应急广播。平时亦可兼作公共场所的背景音乐及业务广播。
3．漏电报警系统
根据规范要求。设置漏电报警系统对各层重要的配电箱进行漏电探测，实现及时报警，修复线路故障，保证人身及设备安全。
第八章 节能
资源、能源和环境的问题己成为城镇发展的重要制约因素。发展节能省地型住宅和公共建筑，做好建筑的节能节地节水节材工作，是调整经济结构，转变经济增长方式的重要内容。
一、编制依据
1．《民用建筑热工设计规范》(GB50176 93)
2．《公共建筑节能设计标准》(GB50 1 89—2005)
3．《建筑采光设计标准》(GB—T50033—2001)
4．《公共建筑节能设计标准》DB33／1036-2007
二、建筑节能目标
1．创造“绿色建筑”
伴随人民生活水平的不断提高，对建筑隔热与保温等环境的需求提出了更高的要求。通过建筑节能可以减少能源的浪费与损失，相对减轻了鉴于制热制冷而带来的污染物的排放量，减轻大气污染，保护生态环境和提高建筑热环境的质量。
2．提高生活质量，降低使用成本
伴随我国经济快速稳定发展和人民生活水平的提高，追求舒适的人居环境成了人们的迫切需要，节能建筑鉴于采用了成套的节能技术措施，譬如适当控制建筑体形系数；采用保温性能良好的新型墙体材料；采用墙体保温、屋面保温、断热铝合金low-e中空玻璃窗、保温门和节能空调等，减少了围护结构的散热，改善了建筑热环境的质量，提高了制冷系统的效率，既节约了能源，又降低了房屋的使用成本。
三、建筑节能要求
1．总体规划方面
(1)良好的朝向——建筑尽量东南向布置，尽量做到自然采光通风。
(2)适宜的间距——场区建筑之间间距较大，符合当地日照标准要求。
(3)立体绿化及遮阳系统——采用地面绿化，护坡绿化等立体绿化系统，提高绿地率和绿化率，可起到遮阳、降温、导风的作用，减小地面对建筑物的反射辐射，降低区域的夏季环境温度，减轻区域的热岛现象。同时加强屋顶遮阳板系统，防止太阳直射辐射所带来的热岛效应，降低空调能耗。
2．单体设计方面
(1)采用简单规整的体形，尽量缩小体形系数。
(2)组织良好的穿堂风——房间尽量采用两对侧开窗，形成良好的穿堂风，有利于夏季降温，降低空调能耗。
(3)合适的窗墙比——窗墙比南向、北向、东西向，均符合节能标准规定的要求。
(4)围护结构采取保温隔热措施，其热工性能符合节能标准要求。
(5)建筑的外围护结构选用加气砼砌块，外窗选用传热系数低，气密性好的塑钢窗。屋面采用25毫米厚挤塑板保温隔热材料。屋面防水材料及外墙涂料等建筑材料均考虑采用无污染环保型材料。
四、电气节能要求
1．柴油发电机组的排烟通过专门井道排向屋面，进行高空排放。
2．柴油发电机组布于仓库或地下室，在内部油机房四周作吸音与隔音处理，以减少噪音，改善运行条件。
五、空调通风节能要求
1．根据国家、地方的节能规范要求及建筑热工性能系数计算确定空调冷热负荷。
2．冷水机组、水泵、空调机组及风机均采用低噪声的优质产品。
3．设备用房（冷冻机房、空调机房等）作防声处理，以达到环保要求。
4．冷水机组、水泵、空调机组等设备底座均设隔振垫，设备按管均采用柔性联接。
5．新风机、空调器的出风口均设有消声器。
6．地下室排气均用风道引至地面2米以上排放，以减少对地面行人的影响。
六、节水措施
1．项目水环境
合理规划和建设项目水环境，提供安全、有效的供水、污水处理、日用系统，节约用水。实现水资源的可持续发展和利用，改善项目区生态环境。建立完善的给水系统，保证供水水质符合卫生要求，水量稳定，水压可靠；建立完善的排水系统；雨水或生活污水经处理后回用作生活杂用水等各种用途时，水质应达到国家规定的相应标准，以保障回用水的安全和适用。
2．绿化景观用水节水
保障项目区绿化、景观用水，改善项目用水分配，提高景观用水水质和效率。
景观用水应设置循环系统，并应结合中水系统进行优化设计以保证水质，提高用水效率。提倡营造少灌或免灌绿化群落，减少草坪面积。
绿化用水应利用雨水或生活污水回用作为绿化用水，以利于节水及利用自然渗透补充地下水。
3．节水器具应用
大力推广使用节水型器具，不断提高用水效益。
龙头：(1)不使用螺旋升降式铸铁水嘴。(2)根据用水场合的不同，可选用延时自动关闭(延时自闭)式、水力式、光电感应式和电容感应式等类型水龙头。
淋浴器具：冷、热水混合器具(水温调节器)；电磁式淋浴节水装置；节水喷头等。
第九章 环境保护
一、项目场址环境现状
根据现场调查，场址所在地环境质量现状良好，环境空气质量达到GB3095-96《环境空气质量标准》三级标准，区域环境噪声符合GB3096-93《城市区域环境噪声标准》3类标准，水质达GB3838-2002《地表水环境质量标准》Ⅲ类水质标准。
二、环境影响分析与防治措施
1．施工期
(1)环境影响
该项目的施工内容包括场地平整，土建、附属设施的新建，设备安装等。施工过程中所用到的主要施工方法有：基础构造柱和圈梁、施工材料的装运等。所用到的施工机械主要有：推土机、挖掘机、载重汽车、振捣器、打桩机、塔吊等。在建设期会对环境造成一定的影响，主要表现在下列几个方面：
1）建设期间，各类建材及土石方进出及装卸造成一定的扬尘，对周围的大气会造成一定的影响；
2）施工过程中施工人员的生活污水排放及生活垃圾；
3）建设期间，各类建筑机械噪声会对周围声环境造成一定的影响；
4）因土方开挖而造成土方增加，必须纳入城市统一的指定堆放场；
5）在建筑装饰、粉刷过程产生油漆类异味。
(2)防治措施
1）针对施工期扬尘问题，该项目拟采取如下控制措施：作业场将采取围挡、围护以减少扬尘扩散，围挡、围护对减少扬尘对环境的污染有明显作用；定期对施工场地洒水以减少扬尘量，洒水次数根据天气状况而定。施工场地洒水与否对扬尘的影响较大，场地洒水后，扬尘量将减低28-75%，大大减少了其对环境的影响；对运输建筑材料及建筑垃圾的车辆加盖蓬布减少撒落，车辆行驶路线应尽量避开居民区；在施工场地上设置专人负责弃土、建筑垃圾、建筑材料的处置、清运和堆放，堆放场地加盖蓬布或洒水，防止二次扬尘。
2）施工现场的管理人员和施工人员日排生活污水量少，同样也会增加受纳水体的有机物含量。泥浆废水及设备车辆的冲洗水等，禁止乱排、漫流，应收集排入沉淀池收集后部分回用，泼洒场地，对环境影响很小。
3）对施工中产生的固体废物必须及时清理。施工期的建筑垃圾应随时外运，运至建筑垃圾填埋场统一处理或用于筑路、填坑。施工期的生活垃圾量很少，主要是少量工人用餐后的废弃饭盒、塑料袋等，应按规定运到指定的生活垃圾卫生填埋场处置。
4）对于噪声，施工单位应当选用低噪声的设备，加强施工现场管理，控制作业时间，尽可能减轻或避免噪声造成的不利影响。在施工的结构阶段和装修阶段，对建筑物的外部也应采用围挡，以减轻设备噪声对环境的影响。车辆出入现场时应低速、禁鸣，高音喇叭。
5）施工期间的异味主要是装修过程中的油漆类散发的异味，其影响范围较小，主要是对施工人员会产生一定的影响。故而要求施工单位采用环保型油漆涂料，加强室内通风，减少异味对周围居民及单位工作人员的影响。
2．运营期
该项目生活污水经微动力地埋式污水处理装置处理并消毒后达标排入河流，对水质影响较小。
该项目在正常运行情况下无异臭，对周围环境影响小。
该项目对主要生产噪声的设备，如鼓风机和引射鼓风机采取减振降噪处理，并配有专门的鼓风机房和引射鼓风机房，且门窗及墙面均采用吸声材料，同时该项目远离居民区，故该项目噪声对居民影响小。
该项目产生的固体废物及时运至指定场所处理，对环境影响小。
该项目对周围环境做好卫生防疫，及时进行消毒杀菌处理，同时项目建成后，设置多管旋风除尘器（效率为90%左右）等处理设施，以保证项目烟尘达标排放，对周围环境及人群影响小。
三、环境保护设施及投资
该项目环保投资约为200万元。
四、环境影响评价
生态公墓项目符合儋州市城市总体规划，远离居民，基本不影响景观，选址合理；经新建后公益性公墓的布局更加合理，污染物排放量极少，各污染治理措施经济合理，污染物排放量均可做到达标排放，对周围环境影响也减小。该项目建设在落实并实施各项环保措施的基础上，从环境方面而论是可行的。
第十章 劳动安全卫生
一、主要职业危害因素
1．生产性粉尘
生产性粉尘主要是进行骨灰盒安放过程中可能产生少量烟尘。
2．有害物质
生活污水处理需要使用辅助原料如硫化碱、烧碱、双氧水等，这些化学助剂有较强的腐蚀性，容易造成皮肤伤害。
3．高温、高湿、热辐射
火化过程中可能产生高温和幅射热。
二、安全生产
1．该项目专业性较强，工人上岗前要先进行安全生产知识教育，有关生产人员必须经过专业技术培训，经考试合格才能上岗。
2．上岗人员在开机前必须检查机器设备，防止机械带病运转，并穿戴好劳动保护用品，严格按操作规程操作，以降意外。
3．各种压力设备如空压机、锅炉等压力容器要经常检查，严防超压运转，尤其与压力有关的零配件（如压力表、液位计、安全阀等）要保持完好状态，配电柜要保持清洁并不得超负荷运行，对关键设备要制订严格的操作管理规程。
4．制定劳动保护与安全生产制度。对所有干部职工进行劳动保护与安全生产培训。定期发放劳保用品，定期对员工进行体检，严格按照卫生部门和消防部门的要求组织生产。
三、卫生
1．执行清洁生产的要求，殡仪场地要保持整洁，经常清扫，用过的包装材料要及时清理，垃圾要定点堆放，定时处理。
2．作业过程中产生的废料及污水处理场的污泥要及时处理，防止造成二次污染。
3．工作人员特别是一线工人要配戴劳保用品，严格执行清洁生产。
第十一章 项目组织与劳动定员
一、项目组织
1．组织机构
为确保项目建设的顺利进行，成立项目建设领导小组，由儋州市王五镇人民政府组织，领导小组下设办公室。儋州市作为项目建设单位，具体负责项目的组织与实施。
生态公墓项目公司下设办公室、车辆调度室（车队）、业务室、营业厅、服务中心、安全保卫、骨灰寄存、灵堂、公墓（骨灰安葬）管理组、清洁组、绿化组等。
2．组织管理
(1)项目建设过程中，利用现有人员队伍、殡仪设备等建立殡仪服务场所，尽量减轻项目迁建对丧家的影响。
(2)实行工程项目责任负责制，严格履行基建程序。
(3)加大殡葬管理主管部门的行政管理职能。
(4)合理组织资金，提高资金利用效果。
(5)降低成本，增加盈余。
(6)实行财务监督，严格财经纪律。
二、劳动定员
该项目劳动定员29人，其中职工25人，管理人员4人。全年运营365天，每天24小时值班。
第十二章 项目实施进度
一、建设工期
鉴于该项目属新建且较复杂的系统工程，项目建设工期计划为1.8 年，即2021年1月～2022年9月。
二、项目实施进度安排
生态公墓的规划设计将以实现先进、高效、生态型的生态公墓为设计目标，其总体发展原则是：坚持全面规划、合理布局、突出重点、兼顾一般的原则，保障环境与经济协调发展；坚持以提高经济效益、社会效益、环境效益为核心的原则，遵循经济规律和生态规律，使有限的资金发挥最大的效益；坚持实事求是、因地制宜的原则，从实际出发，力求规划得到合理、科学、实用；坚持适应地区经济特点及运作要求原则，保障生态公墓的整体可持续性发展。
在坚持全面规划、合理布局、突出重点、兼顾一般的原则下，统筹安排好项目的分期建设。具体进度计划如下：
注：以上进度计划可根据资金到位情况及工程需要等实际情况进行调整。
第十三章 投资估算与资金筹措
一、投资估算
1．编制依据
该项目投资估算依据国家现行政策法规及相关行业规定，并依据建设单位提供的基础资料进行编制。
2．编制范围
该项目新建的主体建筑工程、辅助公用工程、设备购置、土地费用等。
3．编制说明
(1)建筑工程参照目前类似工程的估算指标结合当地价格水平进行估算。
(2)设备购置费包括设备原价和运杂费，设备原价为询价。
(3)安装工程费根据各项目指标按现行有关规定进行估算。
(4)其他工程费用中：
1)征地费用共0万元，费用构成如下：
2)前期费用根据国家计委《关于印发建设项目前期工作咨询收费暂行规定的通知》（计价格[1999]1283号）。
3)建设单位管理费根据财政部财建[2002]394号文计取。
4)勘察设计费根据国家计委、建设部《工程勘察设计收费管理规定》（计价格[2002]10号），按其准价×（1±浮动值）计算。
5)工程监理费根据国家发改委发改价格[2007]670号文计取。
6)招标代理服务费根据海南省物价局转发国家计委关于印发《招标代理服务收费管理暂行办法》的通知。
(5)该项目基本预备费按工程费用和工程建设其他费用之和的6%计算。价差预备费不计。
4．建设投资及构成
建设的王五镇石马岭公益性公墓建设，总占地面积297.52亩，生态公墓总建筑面积198347.66万平米，总投资约5933.92万元。儋州市王五镇石马岭生态公墓建设的建设将采取“总体规划、分步实施、滚动发展”的模式，用1～2年的时间初步完成公墓建设。
其中，投资约5933.92万元，建筑费用2721.86万元，安装费用925.22 万元，设备及安装费577.19万元，工程建设其他费用5003.29万元，不可预见费263.52万元。
建 筑 工 程 投 资 估 算 表
表13-1-1
二、项目资金筹措方式与来源
该项目总投资5933.92 万元，建设资金拟来源于自有资金，具体如下：
1．自有资金5933.92万元；
其投资计划及资金筹措详见表13-2：分年度投资计划表。
项目总投资使用计划和资金筹措表
第十四章 政府+企业合作
一、合作背景
王五镇政府根据海南省政府领导近日在全省推行绿色殡葬现场会上的讲话指出了儋州等市县公益性公墓建设严重滞后等问题。《海南省推行绿色殡葬五年行动计划（2019-2023年）》要求“加强殡葬设施建设。
本项目采用政府+企业合作模式方式，由海南省石马岭公墓开发有限公司为社会资本投资人。王五镇政府为项目监督单位和项目公司签订特许经营权协议，以垫资形式建设、维护和养护管理。特许经营期为60年，其中建设期约2年，经营管理期58年，特许经营期满时，项目移交给王五镇政府或其指定部门。
二、项目前期进展情况
本项目前期工作进展情况如下：
1.王五镇石马岭公益性公墓建设已完成林地报批、三通一平、土地规划调整和基本农田核减）、施工图设计及施工图审查等前期工作，土地报批已上报市政府。
三、合作分工
1、儋州市政府负责事项
1.1.本项目进入王五镇政府项目库，镇政府应确保国家发改委批准本项目合法实施、合规性及政策性风险负责，并按合同约定执行。
1.2.负责项目立项批复、工可、规划、土地、初步设计、征地拆迁、三通一平、施工配套与环境协调等前期工作。
1.3.负责涉及政府层面项目重大问题的协调。
1.4.项目完工后，组织相关单位进行竣工验收，按合同约定向我司承诺单一管理权及项目管理单位。
四、我司（社会资本方）负责事项
1、按合同约定投入资金。
2.负责工程施工总承包，并对工程安全、质量、工期、文明施工负责。
3.有权按合同约定，使用60年经营管理权。
五、政府+企业合作模式
5.1.王五镇石马岭公益性公墓建设，由我司以垫资建设模式合作，经营使用期限58年，建设期约2年。以总规划面积297.52亩，17075个墓位为主要基础。
使用权限方案：王五镇政府公益性部分为150亩，其中包括（停车场338个，电动车152个，以及小卖部、管理房、集散广场、灵堂、石料加工厂、公厕、大门等配套设施）占有总公墓位约6500个，公益性公墓以及配套设施委托我司管理；
我司投入建设资金约5933.92万元，因建设周期长，回收成本久，
投资风险大等原因，享有147.52亩经营式面积，其中墓位约11000。项目落成后我司按海南省及地方物价标准经营管理，价格平民化，助力推动文明安葬。
以上划分方案，由具有国家颁发资质的第三方评估为准或经双方协议一致后决定。
由工业化的飞速发展，城市化步伐加快，城市人口剧增、人口老龄化，从而导致死亡人口数量迅速增加，加上中国人“入土为安”的传统思想，使得一些城市出现死人与活人争“生存环境”的尴尬局面，城市可用土地面积及人均绿地匮乏。根据王五镇现有人口总量，按国家死亡率计算，经营性墓位使用率。
综合来看，经营销售及收益年限分析，投入的资金大，回收期长。建议加强该项目的组织管理，做好落实项目所需资金以及前期的各项准备工作，使项目尽早付诸实施。
第十五章 项目招标方案
一、招标依据
主要招标依据如下：
·《中华人民共和国招标投标法》（国家主席令第91号）。
·《建筑工程设计招标投标管理办法》（建设部令第82号）。
·《工程建设项目货物招标投标办法》（国家7部委局令第27号）。
·《工程建设项目施工招标投标办法》（国家7部委局令第30号）。
·《建筑工程勘察设计招标投标办法》(国家8部委局令第2号)。
·《工程建设项目招标范围和规模标准规定》（国家发展计划委员会令第3号）。
二、主要招标计划及招标基本情况
根据《中华人民共和国招标投标法》有关规定，本项目为政府投资项目，主要建设内容建安工程施工及设备购置必须实行招投标。项目招标视情况采用自招投标中心专家库中随机抽取相关专业的专家和招标单位代表组成。招标活动均应在规定监督部门指导下进行。
项目的招标内容、范围、组织形式、招标方式详见表14-1。
招 标 基 本 情 况 表
表14-1
建设项目名称：儋州市
第十六章 效益分析
一、财务评价
公益性公墓不同于纯靠国家拨款的事业单位，它可以通过有偿服务获得一定的经营收入，促进殡葬事业的发展。对于经营效益好的公益性公墓，每年还可以通过有偿服务的收入，反哺于国家，为民政事业做出贡献。
1．评价依据
该项目按照国家发改委、建设部“发改投资[2006]1325号《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）”进行评价。
2．基础数据及说明
(1)计算期：项目第一期建设期为1.8年（2021年、2022年），运营期取10年，则项目计算期为12年。
(2)规模及收费标准：根据本报告“第三章、需求分析及建设规模与标准”可知，项目服务区每次殡仪服务收入、墓葬产品销售收入按照1000元/次计算，年均服务能力1500次,从2022年期按照每年5%递增。
(3)主要原（辅）材料及燃料（动力）消耗费用：
1)车辆用油（汽油）：10000升/辆·年×20辆=160000升/年
2)用水量： 104立方米/日×365日×1.3元/立方米=49348立方米/年=8.2万元/年
3)用电量：250万千瓦·时/年×0.53元/千瓦·时=79.5万元/年
以上水电油合计约47万元，每年按照10%递增
(4)工资及福利费：按照人平均工资4万元，福利费按照工资总额的17.5%测算，每年按照5%递增。
(5)折旧及摊销：折旧按年限平均法进行计算，折旧年限30年，残值率取5%。
(6)修理费：修理费取固定资产原值的0.3%。
(7)各项税费：根据《税法》，对于不实行增值税的劳务服务只征收营业税，税率取5%。城乡维护建设税取营业税的5%，教育费附加取营业税的4%。所得税率取25%。
(8)鉴于该项目属于社会化投资的项目，项目适当收取少量服务费，因而行业基准收益率取12%（即稍大于当期长期借款利率）。
3．总成本费用估算
该项目年均总成本费用为5933.92万元，其中年均固定成本3605.56 万元，可变成本538.25万元。
4．服务收入估算
该项目年均服务收入约为877.20 万元。
5.销售收入估算
生态公墓的主要收入来源为以下方面：
主要来源于公墓位、小卖部、灵堂、石料加工厂，这属于有偿服务。
6．盈利能力分析
根据计算可知，仅凭项目本身服务收入（年均877.20 万元）难以实现8%的行业最低期望收益率，在海南省省委省政府的领导下，海南全面失去绿色安葬文明及企业自主经营等方式，申请政府补贴，保证项目正常运营。如加上停车场及部分公墓作为销售收入则，投资回收期可控制在10年以内。
把公墓打造成现代化绿公生态利民事业，以公益为主，盈利为次，全面落实儋州“绿色推行殡葬之典范”。
7．财务评价结论
以项目建设用地297.52亩为例，共建筑墓穴17075个，总投资约5933.92万元。按照销售计划，年均实现收入877.20万元，投资回收期约为8年（含1.8年建设期）。
二、社会效益
1．项目建设是贯彻落实我国殡葬改革工作的需要，是该县“物质文明和精神文明”建设的重要内容。该项目通过按三级殡仪馆标准建设，完善县级殡仪馆基础设施和提高服务质量，对于项目区提高火化率、开展移风易俗活动等将起到重要的作用，进而加快全县殡葬改革事业的发展，更好的完成党和政府交给的殡葬改革任务，促进“两个文明”建设。与此同时，公墓建设将以绿化为主，经营性墓地为辅。尽量保留现有的植被，达到“远眺青山绿水，近看死者安息”。用地比例为道路，绿化，景观用地60%，墓地40%。
2．项目完成后，有利于进一步促进儋州市生态陵园建设及配套经营型公墓要充分利用儋州市独特的生态特点，在规划设计方面要将文化融入殡葬文化之中，要充分利用这方面的优势。把历史文化，佛家文化融入我们的殡葬文化陵园之中，建一座“活人乐”“死人安”的集旅游，休闲，娱乐为一体殡葬文化主题公园，既解决了殡葬又能带动地区经济发展，完全有条件打造一个园林式主题公园。本项目将有效带动以儋州市王五镇为首的旅游资源的发掘，促进当地经济的发展。
第十七章 结论与建议
一、主要结论
该项目建设符合国家建设大局统筹要求，符合国家殡葬事业改革精神，符合地方政策，切合城市发展规划。项目场址条件优越，建设条件具备。项目采用的生产技术先进成熟、环保，其投资规模适度，社会效益显著。因而，该项目建设是急需且必要的，可充分利用儋州市独特的生态特点，有效发掘旅游资源，促进当地经济的发展
二、建议
1．公益性公墓在应做到社会效益与经济效益统一。按照这一特点要求，公益性公墓的经营管理在服从殡葬改革的前提下，努力提高经济效益。在服从社会效益的前提下，要加强公墓的严格管理，提高公墓服务质量，创造最大的经济效益。
2．在经营过程中要主动适应市场经济冲击和挑战，制定市场战略。
3．加大殡葬改革和引导公民节俭办丧事的宣传力度。
4．在下阶段工程勘察、设计中，进一步优化工程方案，努力把该项目建成儋州市绿色推行殡葬中的示范之举。
5．本项目将有效带动以儋州市以王五为首的旅游资源的发掘，促进当地经济的发展。
附表1：项目总投资使用计划和资金筹措表
附表2：资产负债表
附表3：项目投资现金流量表
附表4：资产折旧和摊销估算
附表5：总成本费用估算表
附表5：营业收入、营业税金及附加和增值税估算表
经济指标汇总表 | 经济指标汇总表 | 经济指标汇总表 | 经济指标汇总表 | 经济指标汇总表
序号 | 项 目 | 合计 | 单位 | 备注
1 | 项目总投资 | 5933.92 | 万元
1.1 | 建设投资 | 5533.92 | 万元
1.2 | 建设期利息 | 0.00 | 万元
1.3 | 流动资金 | 400.00 | 万元
2 | 资金筹措 | 5933.92 | 万元
2.1 | 资本金 | 5933.92 | 万元
2.2 | 银行贷款 | 0.00 | 万元
3 | 经营收入 | 877.20 | 万元 | 正常运营期
4 | 总成本 | 409.87 | 万元 | 正常运营期
5 | 增值税 | 43.57 | 万元 | 正常运营期
6 | 营业税金及附加 | 4.36 | 万元 | 正常运营期
7 | 利润总额 | 559.05 | 万元 | 正常运营期
8 | 所得税 | 139.76 | 万元 | 正常运营期
9 | 税后净利润 | 419.29 | 万元 | 正常运营期
10 | 盈余公积金 | 41.93 | 万元 | 正常运营期
11 | 投资利润率 | 9.42% | %
12 | 投资利税率 | 9.49% | %
13 | 资本金净利润 | 7.07% | %
14 | 静态投资回收期 | 8.36 | 年 | 含建设期
15 | 动态投资回收期（税后） | 11.82 | 年 | 含建设期
16 | 财务内部收益率（税后） | 450.00% | %
17 | 财务净现值（ic=10%）（税后） | 643.44 | 万元
18 | 盈亏平衡点（BEP） | 40.11% | %
项目日用水量计算表 | 项目日用水量计算表 | 项目日用水量计算表 | 项目日用水量计算表 | 项目日用水量计算表 | 项目日用水量计算表 | 项目日用水量计算表 | 项目日用水量计算表 | 项目日用水量计算表
序号 | 项目分区 | 项目名称 | 计算指标 | 计算指标 | 规模 | 用水量(L/d) | 用水量(m³/d) | 最大时用水量(L/S) | 备注
1 | 一期 | 公墓位 | 0 | L/㎡·日 | 24344 | 0 | 0.00 | 0.00 | T=8h K=1.3
1 | 一期 | 集散广场 | 0 | L/㎡·日 | 480 | 0 | 0.00 | 0.00 | T=8h K=1.4
1 | 一期 | 灵堂 | 5 | L/㎡·日 | 2520 | 12600 | 12.60 | 0.57 | T=8h K=1.5
1 | 一期 | 石料加工厂 | 5 | L/㎡·日 | 120 | 600 | 0.60 | 0.03 | T=8h K=1.6
1 | 一期 | 管理房 | 5 | L/㎡·日 | 117 | 587 | 0.59 | 0.03 | T=8h K=1.7
2 | 二期 | 公墓位 | 0 | L/㎡·日 | 25536 | 0 | 0.00 | 0.00 | T=8h K=1.8
2 | 二期 | 小卖部 | 5 | L/㎡·日 | 27 | 133 | 0.13 | 0.01 | T=8h K=1.9
2 | 二期 | 汽车停车位 | 0 | L/㎡·日 | 4667 | 0 | 0.00 | 0.00 | T=8h K=1.10
2 | 二期 | 电动车位 | 0 | L/㎡·日 | 3067 | 0 | 0.00 | 0.00 | T=8h K=1.11
2 | 二期 | 公厕 | 2 | L/㎡·日 | 45 | 91 | 0.09 | 0.00 | T=8h K=1.12
2 | 二期 | 警卫室 | 5 | L/㎡·日 | 27 | 133 | 0.13 | 0.01 | T=8h K=1.13
合计 | 合计 | 合计 | 合计 | 合计 | 合计 | 14144 | 14.14 | 0.64 | T=8h K=1.3
序号 | 指标名称 | 单位 | 测算值
序号 | 指标名称 | 单位 | 测算值
一 | 项目年总收益测算 | 项目年总收益测算
1 | 项目年营业收入 | 万元 | 205.70
二 | 企业综合能耗估算 | 企业综合能耗估算
1 | 企业综合能耗（当量值） | tce | 60.40
2 | 企业综合能耗（等价值） | tce | —
3 | 企业耗电量 | 万KWh | 47.41
4 | 企业耗水量 | 万吨 | 0.38
5 | 企业耗油量 | 吨 | 12.6
劳动定员一览表 | 劳动定员一览表 | 劳动定员一览表 | 劳动定员一览表 | 劳动定员一览表 | 劳动定员一览表
类别 | 核心工作人员 | 管理人员 | 作业人员 | 行政管理人员 | 合计
人员数量（人） | 2 | 2 | 30 | 1 | 35
年人均工资（万元） | 10 | 12 | 4.8 | 5.8 | 32.6
小计 | 20 | 24 | 24 | 5.8 | 73.8
福利费（万元） | 按工资额的20%计取 | 按工资额的20%计取 | 按工资额的20%计取 | 按工资额的20%计取 | 14.76
合计（万元） | 88.56
序号 | 项目 | 项目建设进度 | 项目建设进度 | 项目建设进度 | 项目建设进度 | 项目建设进度 | 项目建设进度
序号 | 项目 | 2021年 | 2021年 | 2021年 | 2021年 | 2022年 | 2022年
序号 | 季度 | 1-4季度 | 1-4季度 | 1-4季度 | 1-4季度 | 1-3季度 | 1-3季度
1 | 可研编制及审批
2 | 初步设计编制及审批
3 | 工程施工阶段
4 | 设备材料采购
5 | 设备安装调试
6 | 人员招聘与培训
7 | 项目试生产运行
8 | 项目投产 | ★
一 | 建设总投资 | 建设总投资 | 建设总投资 | 建设总投资 | 建设总投资 | 建设总投资
1 | 工程费用 | 工程费用 | 工程费用 | 工程费用 | 工程费用 | 工程费用
序号 | 功能分区 | 工程项目或费用名称 | 建筑工程费 | 设备购置费 | 安装工程费 | 合计
1 | 一期 | 公墓位 | 1825.81 | 194.75 | 0.00 | 2020.56
1 | 一期 | 集散广场 | 55.20 | 14.40 | 11.52 | 81.12
1 | 一期 | 灵堂 | 277.20 | 100.80 | 113.40 | 491.40
1 | 一期 | 石料加工厂 | 21.00 | 18.00 | 0.54 | 39.54
1 | 一期 | 管理房 | 4.69 | 5.87 | 0.70 | 11.26
2 | 二期 | 公墓位 | 1098.05 | 204.29 | 612.87 | 1915.21
2 | 二期 | 小卖部 | 0.93 | 0.05 | 0.16 | 1.15
2 | 二期 | 汽车停车位 | 130.67 | 23.33 | 112.00 | 266.00
2 | 二期 | 电动车位 | 85.87 | 15.33 | 73.60 | 174.80
2 | 二期 | 公厕 | 1.00 | 0.23 | 0.27 | 1.50
2 | 二期 | 警卫室 | 0.45 | 0.13 | 0.16 | 0.75
各项费用小计 | 各项费用小计 | 各项费用小计 | 3500.88 | 577.19 | 925.22 | 5003.29
项目总投资使用计划和资金筹措表 | 项目总投资使用计划和资金筹措表 | 项目总投资使用计划和资金筹措表 | 项目总投资使用计划和资金筹措表 | 项目总投资使用计划和资金筹措表 | 项目总投资使用计划和资金筹措表
序号 | 项目 | 合计 | 计算期 | 计算期
序号 | 项目 | 合计 | 2021 | 2022 | 2023
1 | 总投资 | 5933.92 | 2373.57 | 2670.27 | 890.09
1.1 | 建设投资 | 5533.92 | 2213.57 | 2490.27 | 830.09
1.2 | 建设期利息 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00
1.3 | 流动资金 | 400.00 | 160.00 | 180.00 | 60.00
2 | 资金筹措 | 5933.92 | 2373.57 | 2670.27 | 890.09
2.1 | 资本金 | 5933.92 | 2373.57 | 2670.27 | 356.04
2.1.1 | 用于建设投资 | 5533.92 | 2213.57 | 996.11 | 149.42
2.1.2 | 用于流动资金 | 400.00 | 160.00 | 180.00 | 24.00
公墓经营一览表（万元） | 公墓经营一览表（万元） | 公墓经营一览表（万元） | 公墓经营一览表（万元） | 公墓经营一览表（万元） | 公墓经营一览表（万元） | 公墓经营一览表（万元） | 公墓经营一览表（万元） | 公墓经营一览表（万元） | 公墓经营一览表（万元） | 公墓经营一览表（万元） | 公墓经营一览表（万元）
年份 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 | 2031
数量 | 0.00 | 0.00 | 341.50 | 853.75 | 1024.50 | 1024.50 | 1024.50 | 1024.50 | 1024.50 | 1024.50 | 1024.50
金额 | 0.00 | 0.00 | 273.20 | 683.00 | 819.60 | 819.60 | 819.60 | 819.60 | 819.60 | 819.60 | 819.60
项 目 | 招标范围 | 招标范围 | 招标组织形式 | 招标组织形式 | 招标方式 | 招标方式 | 不采用招标方式 | 招标估算金额（万元） | 备 注
项 目 | 全部招标 | 部分招标 | 自行招标 | 委托招标 | 公开招标 | 邀请招标 | 不采用招标方式 | 招标估算金额（万元） | 备 注
勘察 | √ | √ | √
设计 | √ | √ | √
建筑工程 | √ | √ | √
设施设备
监理 | √ | √ | √
重要材料
其他
情况说明：
设单位盖章:
年 月 日 | 情况说明：
设单位盖章:
年 月 日 | 情况说明：
设单位盖章:
年 月 日 | 情况说明：
设单位盖章:
年 月 日 | 情况说明：
设单位盖章:
年 月 日 | 情况说明：
设单位盖章:
年 月 日 | 情况说明：
设单位盖章:
年 月 日 | 情况说明：
设单位盖章:
年 月 日 | 情况说明：
设单位盖章:
年 月 日
项目总投资使用计划和资金筹措表 | 项目总投资使用计划和资金筹措表 | 项目总投资使用计划和资金筹措表 | 项目总投资使用计划和资金筹措表 | 项目总投资使用计划和资金筹措表 | 项目总投资使用计划和资金筹措表
序号 | 项目 | 合计 | 计算期 | 计算期
序号 | 项目 | 合计 | 2021 | 2022 | 2023
1 | 总投资 | 5933.92 | 2373.57 | 2670.27 | 890.09
1.1 | 建设投资 | 5533.92 | 2213.57 | 2490.27 | 830.09
1.2 | 建设期利息 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00
1.3 | 流动资金 | 400.00 | 160.00 | 180.00 | 60.00
2 | 资金筹措 | 5933.92 | 2373.57 | 2670.27 | 890.09
2.1 | 资本金 | 5933.92 | 2373.57 | 2670.27 | 356.04
2.1.1 | 用于建设投资 | 5533.92 | 2213.57 | 996.11 | 149.42
2.1.2 | 用于流动资金 | 400.00 | 160.00 | 180.00 | 24.00
序 | 年 份 | 计算期 | 计算期 | 计算期 | 计算期 | 计算期 | 计算期 | 计算期 | 计算期 | 计算期 | 计算期 | 计算期 | 计算期 | 计算期
号 | 项 目 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 | 2031 | 2032 | 2033
1 | 资产 | 2852 | -3096 | -4752 | -2082 | 2692 | 2718 | 2729 | 2729 | 2729 | 2729 | 2729 | 2729 | 2603
1.1 | 流动资产总额 | 0 | 0 | 46 | 79 | 86 | 93 | 99 | 99 | 99 | 99 | 99 | 99 | 74
1.1.1 | 应收帐款 | 0 | 0 | 2 | 3 | 3 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4
1.1.2 | 存货 | 0 | 0 | 5 | 8 | 9 | 10 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12
1.1.3 | 现金 | 0 | 0 | 38 | 67 | 72 | 78 | 80 | 80 | 80 | 80 | 80 | 80 | 56
1.1.4 | 累计盈余资金 | 0 | 0 | -54 | 2598 | 136 | 149 | 147 | 147 | 147 | 147 | 147 | 147 | 72
1.2 | 在建工程 | 5003
1.3 | 固定资产净值 | 1424 | 1602 | 2385 | 2385 | 2385 | 2385 | 2385 | 2385 | 2385 | 2385 | 2385 | 2385 | 2385
1.4 | 无形递延资产净值 | -3576 | -4698 | -7175 | -7223
2 | 负债及所有者权益 | 4747 | 11141 | 6432 | 3230 | 7774 | 7811 | 7806 | 7806 | 7806 | 7806 | 7806 | 7806 | 7592
2.1 | 流动负债总额 | 0 | 0 | 230 | 258 | 287 | 287 | 287 | 287 | 287 | 287 | 287 | 287 | 287
2.1.1 | 应付帐款 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
2.1.2 | 流动资金借款 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
2.1.3 | 其他短期借款
2.2 | 长期借款 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
负债小计 | 0 | 0 | 230 | 258 | 287 | 287 | 287 | 287 | 287 | 287 | 287 | 287 | 287
2.3 | 所有者权益 | 2374 | 8470 | 6156 | 6456 | 6456 | 6456 | 6456 | 6456 | 6456 | 6456 | 6456 | 6456 | 6456
2.3.1 | 资本金 | 2374 | 2670 | 356 | 356 | 356 | 356 | 356 | 356 | 356 | 356 | 356 | 356 | 356
2.3.2 | 资本公积金
2.3.3 | 累计盈余公积金 | 0 | 0 | -54 | -410 | 39 | 42 | 42 | 42 | 42 | 42 | 42 | 42 | 21
2.3.4 | 累计未分配利润 | 0 | 0 | -486 | -3689 | 349 | 382 | 377 | 377 | 377 | 377 | 377 | 377 | 185
项目投资现金流量表 单位：万元 | 项目投资现金流量表 单位：万元 | 项目投资现金流量表 单位：万元 | 项目投资现金流量表 单位：万元 | 项目投资现金流量表 单位：万元 | 项目投资现金流量表 单位：万元 | 项目投资现金流量表 单位：万元 | 项目投资现金流量表 单位：万元 | 项目投资现金流量表 单位：万元 | 项目投资现金流量表 单位：万元 | 项目投资现金流量表 单位：万元 | 项目投资现金流量表 单位：万元 | 项目投资现金流量表 单位：万元 | 项目投资现金流量表 单位：万元 | 项目投资现金流量表 单位：万元 | 项目投资现金流量表 单位：万元
序号 | 项目 | 合计 | 计算期 | 计算期 | 计算期 | 计算期 | 计算期 | 计算期 | 计算期 | 计算期 | 计算期 | 计算期 | 计算期 | 计算期 | 计算期
序号 | 项目 | 合计
一 | 现金流入 | 8665.0 | 0.00 | 0.00 | 425.58 | 744.54 | 798.66 | 852.78 | 877.20 | 877.20 | 877.20 | 877.20 | 877.20 | 877.20 | 580.20
1 | 经营收入 | 8665.0 | 0.00 | 0.00 | 425.58 | 744.54 | 798.66 | 852.78 | 877.20 | 877.20 | 877.20 | 877.20 | 877.20 | 877.20 | 580.20
公墓位 | 3480.0 | 0.00 | 0.00 | 120.00 | 336.00 | 336.00 | 336.00 | 336.00 | 336.00 | 336.00 | 336.00 | 336.00 | 336.00 | 336.00
1.1 | 灵堂 | 1852.2 | 0.00 | 0.00 | 75.60 | 132.30 | 151.20 | 170.10 | 189.00 | 189.00 | 189.00 | 189.00 | 189.00 | 189.00 | 189.00
1.3 | 石料加工厂 | 2791.8 | 0.00 | 0.00 | 207.90 | 237.60 | 267.30 | 297.00 | 297.00 | 297.00 | 297.00 | 297.00 | 297.00 | 297.00 | 0.00
1.4 | 管理房 | 0.0 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00
1.5 | 小卖部 | 541.0 | 0.00 | 0.00 | 22.08 | 38.64 | 44.16 | 49.68 | 55.20 | 55.20 | 55.20 | 55.20 | 55.20 | 55.20 | 55.20
二 | 现金流出 | 8284.27 | 2373.57 | 2670.27 | 999.66 | 168.08 | 186.97 | 205.86 | 245.51 | 245.51 | 245.51 | 245.51 | 245.51 | 245.51 | 206.81
2.1 | 建设投资 | 5533.92 | 2213.57 | 2490.27 | 830.09 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00
2.2 | 流动资金 | 400.00 | 160.00 | 180.00 | 60.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00
2.3 | 经营管理费用 | 259.95 | 0.00 | 0.00 | 12.77 | 22.34 | 23.96 | 25.58 | 26.32 | 26.32 | 26.32 | 26.32 | 26.32 | 26.32 | 17.41
2.4 | 营业税金及附加 | 42.02 | 0.00 | 0.00 | 2.37 | 3.49 | 3.95 | 4.41 | 4.36 | 4.36 | 4.36 | 4.36 | 4.36 | 4.36 | 1.66
2.5 | 财务费用 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00
2.6 | 印花税 | 2.76 | 0.00 | 0.00 | 0.13 | 0.23 | 0.25 | 0.27 | 0.28 | 0.28 | 0.28 | 0.28 | 0.28 | 0.28 | 0.19
2.7 | 外购原材料、燃料及动力费 | 532.25 | 0.00 | 0.00 | 14.70 | 24.65 | 27.97 | 31.29 | 61.95 | 61.95 | 61.95 | 61.95 | 61.95 | 61.95 | 61.95
2.8 | 维修费用 | 225.25 | 0.00 | 0.00 | 20.48 | 20.48 | 20.48 | 20.48 | 20.48 | 20.48 | 20.48 | 20.48 | 20.48 | 20.48 | 20.48
2.9 | 工资及福利费 | 867.89 | 0.00 | 0.00 | 35.42 | 61.99 | 70.85 | 79.70 | 88.56 | 88.56 | 88.56 | 88.56 | 88.56 | 88.56 | 88.56
3 | 土地使用税 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00
3.1 | 增值税 | 420.22 | 0.00 | 0.00 | 23.69 | 34.90 | 39.52 | 44.14 | 43.57 | 43.57 | 43.57 | 43.57 | 43.57 | 43.57 | 16.57
三 | 所得税前净现金流量
四 | 累计所得税前净现流 | 380.69 | -2373.57 | -2670.27 | -574.08 | 576.46 | 611.69 | 646.92 | 631.69 | 631.69 | 631.69 | 631.69 | 631.69 | 631.69 | 373.39
五 | 调整所得税 | -368.44 | 0.00 | 0.00 | -179.93 | -1366.34 | 129.32 | 141.50 | 139.76 | 139.76 | 139.76 | 139.76 | 139.76 | 139.76 | 68.44
六 | 所得税后净现金流量
七 | 累计所得税后净现流 | -2015.47 | -2373.57 | -5043.84 | -5437.98 | -3495.18 | -3012.81 | -2507.39 | -2015.47 | -1523.54 | -1031.61 | -539.68 | -47.75 | 444.18 | 749.13
资产折旧和摊销估算 | 资产折旧和摊销估算 | 资产折旧和摊销估算 | 资产折旧和摊销估算 | 资产折旧和摊销估算 | 资产折旧和摊销估算 | 资产折旧和摊销估算 | 资产折旧和摊销估算 | 资产折旧和摊销估算 | 资产折旧和摊销估算 | 资产折旧和摊销估算 | 资产折旧和摊销估算 | 资产折旧和摊销估算 | 资产折旧和摊销估算 | 资产折旧和摊销估算 | 资产折旧和摊销估算
序号 | 项目 | 合计 | 运营期 | 运营期 | 运营期 | 运营期 | 运营期 | 运营期 | 运营期 | 运营期 | 运营期 | 运营期 | 运营期 | 运营期
序号 | 项目 | 合计 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 | 2031 | 2032 | 2033
1 | 房屋、建筑物
原值 | 4426.10 | 0.00 | 0.00 | 3500.88 | 3500.88 | 3500.88 | 3500.88 | 3500.88 | 3500.88 | 3500.88 | 3500.88 | 3500.88 | 3500.88 | 3500.88
当期折旧费 | 1829.21 | 0.00 | 0.00 | 166.29 | 166.29 | 166.29 | 166.29 | 166.29 | 166.29 | 166.29 | 166.29 | 166.29 | 166.29 | 166.29
净值 | 2596.89 | 0.00 | 0.00 | 3334.58 | 3334.58 | 3334.58 | 3334.58 | 3334.58 | 3334.58 | 3334.58 | 3334.58 | 3334.58 | 3334.58 | 3334.58
2 | 设备
原值 | 577.19 | 0.00 | 0.00 | 577.19 | 577.19 | 577.19 | 577.19 | 577.19 | 577.19 | 577.19 | 577.19 | 577.19 | 577.19 | 577.19
当期折旧费 | 423.27 | 0.00 | 0.00 | 38.48 | 38.48 | 38.48 | 38.48 | 38.48 | 38.48 | 38.48 | 38.48 | 38.48 | 38.48 | 38.48
净值 | 153.92 | 0.00 | 0.00 | 538.71 | 538.71 | 538.71 | 538.71 | 538.71 | 538.71 | 538.71 | 538.71 | 538.71 | 538.71 | 538.71
3 | 无形资产
原值 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00
当期摊销费 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00
净值 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00
4 | 合计
原值 | 5003.29 | 0.00 | 0.00 | 4078.07 | 4078.07 | 4078.07 | 4078.07 | 4078.07 | 4078.07 | 4078.07 | 4078.07 | 4078.07 | 4078.07 | 4078.07
当期折旧费 | 2252.48 | 0.00 | 0.00 | 204.77 | 204.77 | 204.77 | 204.77 | 204.77 | 204.77 | 204.77 | 204.77 | 204.77 | 204.77 | 204.77
当期摊销费 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00
净值 | 2750.81 | 0.00 | 0.00 | 3873.29 | 3873.29 | 3873.29 | 3873.29 | 3873.29 | 3873.29 | 3873.29 | 3873.29 | 3873.29 | 3873.29 | 3873.29
总成本费用估算表（生产要素法） 单位：万元 | 总成本费用估算表（生产要素法） 单位：万元 | 总成本费用估算表（生产要素法） 单位：万元 | 总成本费用估算表（生产要素法） 单位：万元 | 总成本费用估算表（生产要素法） 单位：万元 | 总成本费用估算表（生产要素法） 单位：万元 | 总成本费用估算表（生产要素法） 单位：万元 | 总成本费用估算表（生产要素法） 单位：万元 | 总成本费用估算表（生产要素法） 单位：万元 | 总成本费用估算表（生产要素法） 单位：万元 | 总成本费用估算表（生产要素法） 单位：万元 | 总成本费用估算表（生产要素法） 单位：万元 | 总成本费用估算表（生产要素法） 单位：万元 | 总成本费用估算表（生产要素法） 单位：万元 | 总成本费用估算表（生产要素法） 单位：万元 | 总成本费用估算表（生产要素法） 单位：万元
序号 | 项目 | 合计 | 计算期 | 计算期 | 计算期 | 计算期 | 计算期 | 计算期 | 计算期 | 计算期 | 计算期 | 计算期 | 计算期 | 计算期 | 计算期
序号 | 项目 | 合计 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 | 2031 | 2032 | 2033
1 | 外购原材料、燃料及动力费 | 532.25 | 0.00 | 0.00 | 14.70 | 24.65 | 27.97 | 31.29 | 61.95 | 61.95 | 61.95 | 61.95 | 61.95 | 61.95 | 61.95
1.1 | 外购原材料费 | 207.27 | 0.00 | 0.00 | 1.44 | 1.44 | 1.44 | 1.44 | 28.79 | 28.79 | 28.79 | 28.79 | 28.79 | 28.79 | 28.79
2.1 | 外购辅助材料费 | 3.71 | 0.00 | 0.00 | 0.15 | 0.27 | 0.30 | 0.34 | 0.38 | 0.38 | 0.38 | 0.38 | 0.38 | 0.38 | 0.38
3.1 | 外购燃料费 | 307.33 | 0.00 | 0.00 | 12.54 | 21.95 | 25.09 | 28.22 | 31.36 | 31.36 | 31.36 | 31.36 | 31.36 | 31.36 | 31.36
4.1 | 外购动力费 | 13.95 | 0.00 | 0.00 | 0.57 | 1.00 | 1.14 | 1.28 | 1.42 | 1.42 | 1.42 | 1.42 | 1.42 | 1.42 | 1.42
2 | 经营管理费用 | 259.95 | 0.00 | 0.00 | 12.77 | 22.34 | 23.96 | 25.58 | 26.32 | 26.32 | 26.32 | 26.32 | 26.32 | 26.32 | 17.41
3 | 维修费用 | 225.25 | 0.00 | 0.00 | 20.48 | 20.48 | 20.48 | 20.48 | 20.48 | 20.48 | 20.48 | 20.48 | 20.48 | 20.48 | 20.48
4 | 工资及福利费用 | 867.89 | 0.00 | 0.00 | 35.42 | 61.99 | 70.85 | 79.70 | 88.56 | 88.56 | 88.56 | 88.56 | 88.56 | 88.56 | 88.56
5 | 经营成本 | 1885.34 | 0.00 | 0.00 | 83.37 | 129.46 | 143.25 | 157.05 | 197.30 | 197.30 | 197.30 | 197.30 | 197.30 | 197.30 | 188.39
6 | 折旧费 | 2252.48 | 0.00 | 0.00 | 204.77 | 204.77 | 204.77 | 204.77 | 204.77 | 204.77 | 204.77 | 204.77 | 204.77 | 204.77 | 204.77
7 | 摊销费 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00
8 | 财务费用 | 6.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1.00 | 2.00 | 3.00
9 | 总成本费用合计 | 4143.82 | 0.00 | 0.00 | 288.14 | 334.23 | 348.02 | 361.82 | 402.07 | 402.07 | 402.07 | 402.07 | 403.07 | 404.07 | 396.16
9.1 | 可变成本 | 538.25 | 0.00 | 0.00 | 14.70 | 24.65 | 27.97 | 31.29 | 61.95 | 61.95 | 61.95 | 61.95 | 62.95 | 63.95 | 64.95
9.2 | 固定成本 | 3605.56 | 0.00 | 0.00 | 273.44 | 309.58 | 320.06 | 330.54 | 340.12 | 340.12 | 340.12 | 340.12 | 340.12 | 340.12 | 331.21
序号 | 项目 | 合计 | 计算期 单位：万元 | 计算期 单位：万元 | 计算期 单位：万元 | 计算期 单位：万元 | 计算期 单位：万元 | 计算期 单位：万元 | 计算期 单位：万元 | 计算期 单位：万元 | 计算期 单位：万元 | 计算期 单位：万元 | 计算期 单位：万元 | 计算期 单位：万元 | 计算期 单位：万元
序号 | 项目 | 合计 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 | 2031 | 2032 | 2033
1 | 经营收入 | 5184.96 | 0.00 | 0.00 | 425.58 | 744.54 | 798.66 | 852.78 | 877.20 | 877.20 | 877.20 | 877.20 | 877.20 | 877.20 | 580.20
公墓位 | 3480.00 | 0.00 | 0.00 | 120.00 | 336.00 | 336.00 | 336.00 | 336.00 | 336.00 | 336.00 | 336.00 | 336.00 | 336.00 | 336.00
销项金额 | 312.00 | 0.00 | 0.00 | 6.55 | 30.55 | 30.55 | 30.55 | 30.55 | 30.55 | 30.55 | 30.55 | 30.55 | 30.55 | 30.55
1.1 | 灵堂 | 1852.20 | 0.00 | 0.00 | 75.60 | 132.30 | 151.20 | 170.10 | 189.00 | 189.00 | 189.00 | 189.00 | 189.00 | 189.00 | 189.00
销项金额 | 165.63 | 0.00 | 0.00 | 4.12 | 12.03 | 13.75 | 15.46 | 17.18 | 17.18 | 17.18 | 17.18 | 17.18 | 17.18 | 17.18
1.3 | 石料加工厂 | 2791.80 | 0.00 | 0.00 | 207.90 | 237.60 | 267.30 | 297.00 | 297.00 | 297.00 | 297.00 | 297.00 | 297.00 | 297.00 | 0.00
销项金额 | 253.80 | 0.00 | 0.00 | 18.90 | 21.60 | 24.30 | 27.00 | 27.00 | 27.00 | 27.00 | 27.00 | 27.00 | 27.00 | 0.00
1.4 | 管理房 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00
销项金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00
1.5 | 小卖部 | 540.96 | 0.00 | 0.00 | 22.08 | 38.64 | 44.16 | 49.68 | 55.20 | 55.20 | 55.20 | 55.20 | 55.20 | 55.20 | 55.20
销项金额 | 49.18 | 0.00 | 0.00 | 2.01 | 3.51 | 4.01 | 4.52 | 5.02 | 5.02 | 5.02 | 5.02 | 5.02 | 5.02 | 5.02
2 | 营业税金及附加 | 42.02 | 0.00 | 0.00 | 2.37 | 3.49 | 3.95 | 4.41 | 4.36 | 4.36 | 4.36 | 4.36 | 4.36 | 4.36 | 1.66
2.1 | 城市维护建设税 | 21.01 | 0.00 | 0.00 | 1.18 | 1.74 | 1.98 | 2.21 | 2.18 | 2.18 | 2.18 | 2.18 | 2.18 | 2.18 | 0.83
2.1 | 教育费附加 | 12.61 | 0.00 | 0.00 | 0.71 | 1.05 | 1.19 | 1.32 | 1.31 | 1.31 | 1.31 | 1.31 | 1.31 | 1.31 | 0.50
2.3 | 地方教育附加税 | 8.40 | 0.00 | 0.00 | 0.47 | 0.70 | 0.79 | 0.88 | 0.87 | 0.87 | 0.87 | 0.87 | 0.87 | 0.87 | 0.33
3 | 印花税 | 2.76 | 0.00 | 0.00 | 0.13 | 0.23 | 0.25 | 0.27 | 0.28 | 0.28 | 0.28 | 0.28 | 0.28 | 0.28 | 0.19
4 | 土地使用税 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00
5 | 增值税 | 420.22 | 0.00 | 0.00 | 23.69 | 34.90 | 39.52 | 44.14 | 43.57 | 43.57 | 43.57 | 43.57 | 43.57 | 43.57 | 16.57
5.1 | 销项税额 | 468.61 | 0.00 | 0.00 | 25.03 | 37.14 | 42.06 | 46.98 | 49.20 | 49.20 | 49.20 | 49.20 | 49.20 | 49.20 | 22.20
5.2 | 进项税额 | 48.39 | 0.00 | 0.00 | 1.34 | 2.24 | 2.54 | 2.84 | 5.63 | 5.63 | 5.63 | 5.63 | 5.63 | 5.63 | 5.63
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