企业风险评估报告

1 风险评估工作简介   
1.1 风险评估背
      当今企业所处的市场环境是剧烈变化的，国家政策的调整、行业竞争的 加剧、应用技术的革新等都给企业的生存和发展带来诸多不确定性。与此 同时，企业内部由物力、人力、财力和技术构成的系统也是动态变化的， 这种变化同样给企业的生存和发展带来诸多不确定性。没有任何企业是在 无风险的环境中运营的，企业要实现一定的经营目标必须要承担相应的风 险。而大多数的企业则希望尽可能稳定地实现经营目标，因此，风险管理 就被越来越多的企业，尤其是国有大中型企业提升到越来越重要的地位。 
       ****重工科技发展股份有限公司（以下简称：“**”或“公 司”）创建于1992年，2000年10月在深交所上市（股票代码**）、 2010年12月在香港联交所上市（股票代码**），是中国工程机械装备  制造领军企业，全国首批创新型企业之一。主要从事建筑工程、能源工程、 环境工程、交通工程等国家重点基础设施建设工程所需重大高新技术装备 的研发制造。 
      **以产品系列分类，形成混凝土机械、工程起重机械、城市环卫  环保机械、建筑起重机械、路面施工养护机械、基础施工机械、土方机械、 专用车辆、液压元器件、工程机械薄板覆盖件、消防设备、专用车桥等多 个专业分、子公司，拟打造一个国际化工程机械产业集群。 
       对于**而言，风险管理的重要性可以从以下两个方面来看：   （1） 从外部监管要求来看，财政部、证监会等五部委提出了更具体的  要求：   

 财政部等五部委于2008年6月28日联合发布了《企业内部控制  基本规范》，要求上市公司于2009年7月1日起开始实施，执行 基本规范的上市公司，应当对本公司内部控制的有效性进行自我 评价，披露年度自我评价报告。   
 财政部五部委于2010年4月26日联合发布了《企业内部控制配  套指引》，要求自2011年1月1日起在境内外同时上市的公司对

内部控制的有效性进行自我评价，披露年度自我评价报告，同时聘请会计师事务所对财务报告内部控制的有效性进行审计并出具审计报告。在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司自2012年1月1日起对其施行。
     深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》  要求上市公司披露内部控制自我评价报告和注册会计师对公司财 务报告内部控制情况的评价意见。公司应于每个会计年度结束后 四个月内将内部控制自我评价报告和注册会计师评价意见报送深 交所，与公司年度报告同时对外披露。      

**作为深交所及联交所两地上市公司，又是具有国有性质的企 业，需要满足企业内部控制和风险管理方面的监管要求。   （2） 从自身需求来看，随着工程机械装备的连年翻番“井喷”似的发  展，大量优秀企业的加入使得市场竞争将会异常激烈。2010年，** 营业收入达321.9亿元，2011年经营目标为营业收入500亿元，要想在激 烈的市场竞争环境中取得优势，只有加速新技术新型号开发、推进商品转 化节奏，强化成本、质量控制，关注信用管理等重大风险才能实现经营目 标。正是在这种背景下，以风险为导向的内部控制作为一种科学的管理手 段，将帮助公司识别评估经营管理中的机会和风险，赢得先机。
……

1.2.1 风险评估目标  
    风险评估是一项复杂和琐碎的工作，涉及面广，影响范围大，注重系 统性、全面性和客观性，同时又具有持续性。本次风险评估工作有以下两 层目标：  
（1） 直接目标包括：   
      形成**风险事件库，为下一步的内部控制管理工作奠定基础；   统一风险评价标准，完成风险量化分析，对风险进行轻重缓急排序，使内控在控制体系框架及相关内容更具合理性和针对性；  使公司内部控制工作符合外部监管的强制性要求。  
（2） 间接目标包括：  
      通过项目实施中的培训活动来加深**员工对风险管理的认  知，初步了解公司现有的风险管理水平，为风险管理改进奠定基础；   
     通过全员参与风险事件的辨识工作来提升员工整体的风险意识和  水平，统一风险管理语言；
     通过对公司管理层的风险及内部控制访谈了解高层所关注的风险  点，促进内部控制及风险管理文化自上而下的建设。
1.2.2 风险评估的范围  
     本次风险评估工作范围为，根据2008年6月财政部及五部委发布的《内 部控制基本规范》及2010年4月发布的《内部控制应用指引》相关规定， 及**公司的经营状况、业务特点，参照国务院国资委发布的《中央  企业全面风险管理指引》框架要求，对公司的战略风险、市场风险、运营 风险、财务风险、法律风险五大方面进行了评估。